FXの利益や損失にかかる税金の計算方法とは?【節税方法も解説】

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今回、FXの税金について解説をします。

FXで大儲けしたのはいいことですがFXで税金のことは全然無視……という方々が多いようです。

FXで儲けたら税金を支払いするのは日本国民の義務です。確定申告が必要。また必要でないケースがあります。FXで得た所得が年間20万円以上の場合は申告が必要、また、利益が出ない時でも確定申告するメリットがあります。

また、国内FX会社、海外FX会社同じものと考えている方々も多いようですが、税金という視点に立つと国内FX会社、海外FX会社には違いがありますのでそのあたりも解説したいと思います。

FXの利益は確定申告すべき?

FXで利益を出すことができれば、その利益に対して税金の支払いは義務です。よく覚えておきましょう。

ただし、FXで利益をだしてすぐに税金を支払いしなければならないということではありません。 FXで勝つこともあれば負けてしまうこともあるでしょう。まず一年を総括していただき、プラスであれば確定申告を行い税金を支払いすることになります。

サラリーマンとして会社に勤務している方々は会社の方で年末調整をしてくれるのかもしれませんが、FX投資で利益を出した場合は年末調整ではなく確定申告が必要です。

FXで利益を出して黙っていてもバレないから税金を支払いしないでも大丈夫と考える方々もいらっしゃるようですが、注意しなければならないのはFX会社ではそれぞれお客様の取引結果を記載している支払調書を税務署に提供しています。

FXで儲けたことは既に税務署に筒抜けになっているので、しっかり確定申告と向きあう必要があります。

ただしFXトレードをしている方々全員が確定申告をしなければならないかといえばそうではありません。

とにかくまず一年を通して計算をしていただき、一定額のプラスになれば確定申告が必要です

この一定額というのも大事なポイントとなります。

確定申告をしなければならないか否かここで大事なポイントは、所得がどの程度であったかという考えです。

それは利益という概念ではなく所得ということになります。所得というものは利益から必要経費などを差し引いたものです。

例えば、FXトレードで、30万円の利益を出すことができました。
しかし、経費について考えると、通信費、書籍代、セミナー代などにお金がかかっていてそれに対し10万円お金を支払いしていたとします。
原則、FXで得た所得が年間20万円以上の場合は申告が必要なのです。
この場合は差し引きした所得は20万円という計算になるので確定申告はしなくていいということになります。
所得が上限を超えてしまった場合、確定申告をして税金の支払いをします。

FXで出た利益の税金の計算方法

副業の中で、アルバイトをしている方々の収入は正社員の方々と同じ所得区分は給与所得という扱いです。しかし一方でFXの儲けは、雑所得です

給与所得と比較してFXの儲けの方が全然大きいという方々もいらっしゃるかもしれませんが、それでも事業所得ではなく雑所得です。

また、海外FX会社で儲けることができたら国内で確定申告が必要です。海外FX会社でトレードをした場合利益が出れば、総合課税の対象になり、雑所得、総合課税、累進課税方式に区分されます。給与所得であったり不動産所得など他の所得と合算したあと税金を計算していきます。

国内FX会社でFXトレードをしている方々は、雑所得、申告分離課税、そして税率は20.315%で一律です。(所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%が含まれています)

また、海外FX会社でトレードをしていたという方々は、税率に違いがありますので注意してください。国内FX会社とは違い、海外FX口座で得た所得額に応じて税率が変化していきます。

195万円以下は5%、195万円超~330万円以下では10%、330万円超~695万円以下で20%です。無論、所得が多いとそれだけ税金を多く支払いしなければならないということです。

FXの利益が出ていなくても確定申告をするメリット

今までの話しではFXの利益を出すことができれば確定申告をするという流れですが、ここではFXトレードの利益が出てないでも確定申告するメリットが
あるという話しをしたいと思います。

利益を出すことができれば確定申告をおこなう必要があります。しかし、利益ができないでも確定申告をしている方々もいます。それは義務ということではありませんが、確定申告することで節税対策にもつなげることができます。

普通であれば、利益がなければ確定申告の必要はありません。しかし、繰越控除を受けることができその年に発生した損失を店頭FX、取引所の先物取引等の利益と翌年以降3年間相殺させることができるメリットがあります。そのような方法で利益を出すことができた年の税金の支払いを減額させることができます。
※損失した年に確定申告をして、翌年以降継続して確定申告をする必要があります。

また、いろいろな会社でFXトレードをしている方々は、それぞれの会社の損益を合算することができます。

例えばA社では50万円の利益を出し、B社で20万円の損失があったとします。損益通算すれば利益は30万円出たということになります。そこから必要経費を引いた金額が所得とします。

もしも、損益通算がない状態ですと50万円をそのまま利益としなければならないため、税金の額がアップしてしまうことになります。

また、経費があれば確定申告をすることで控除することができます。パソコン、モニター、スマートフォンなどの購入費用、インターネット代、電話代などFXトレードに必要とされるものに対してです。

FXで得た利益を確定申告する際の注意点

FXで得た利益を確定申告する際、気をつけておかなければならない注意点もありますので、ここで解説します。

FXトレードで、年間損益を計算するためには、FX会社が発行している年間損益報告書の用意があらかじめ必用です。年間損益報告書は毎年1月の中旬頃に発行されることが多く、自由に発行してもらうことができるものという訳ではありませんのでそのあたりの把握もあらかじめ必用です。

既にお話ししていることですが海外FX会社は、国内FX会社と申告の方法も違うので、あらためて確認しておきましょう。

法人でFXの利益が出た場合の計算方法は?

法人の方々がFXトレードをしている場合、収入の種類に応じて所得であったり税金の計算方法を変えるということはありません。本業で出た損益に対してFX取引で発生する損益をプラスorマイナスした最終的な所得に対し法人税が課されることになります。損失の場合も同様にして、通常の損益計算に対して損失分を合算します。

FXによる利益の節税方法

FXトレードをしている方々の中でトレードと同時に節税を意識している方々も多くいらっしゃることでしょう。FXは税金を支払いしなければならないものであるとすれば、当然そのような意識も出てくるのではないでしょうか。

FXトレードで節税意識に目覚めたというのなら、国内FX会社と海外FX会社を上手く使い分けするといいでしょう。例えば、利益見込みが大きいという場合は国内のFX会社を使うことで、「一律20%」の恩恵にあやかることができます。

また、900万円を超えすることで税率は23%から格段アップ33%に至るので、おおかたポイントは所得が900万円以上になるかならないかあたりです。

まとめ:FXの税金の計算方法を覚えましょう!

いかがでしょうか。今回、FXトレードをおこなう上で税金についてバッチリ解説をしました。

FXには国内FX会社と海外FX会社があります。国内FX会社と海外FX会社の違いはおおかたレバレッジという見方をしている方々が多いですが、税金対策の面でもそこには違いがありますので、それぞれ上手く使い分けするといいでしょう。

FXで儲けることができたら税金の支払いをしなければなりません。それは何度も言いますが日本国民の義務です。何でも会社でしてくれていたというサラリーマンの方々は特に注意しましょう。

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